🕵️♂️ La mission
La mise en place d’un contrôle de gestion opérationnel repose sur une démarche structurée permettant d’analyser, organiser et piloter l’activité de manière cohérente.
La mise en œuvre du contrôle de gestion s’appuie sur une succession d’étapes logiques allant de l’analyse des besoins à l’exploitation des données.
- ① Étudier et formaliser les attentes et besoins
- ② Construire ou actualiser le plan analytique stratégique
- ③ Définir les axes de gestion
- ④ Élaborer le plan d’affaire stratégique
- ⑤ Construire le budget en fonction des axes retenus
- ⑥ Extraire et formaliser la balance analytique
- ⑦ Exploiter et analyser les données analytiques
- ⑧ Intégrer les données N-1 et le budget
La première étape consiste à structurer les informations pour garantir une analyse fiable.
- Analyse des besoins
- Définition des axes de gestion
- Construction du plan analytique
Le système doit permettre de produire des données exploitables pour le pilotage.
- Extraction des balances analytiques
- Traitement des informations
- Intégration des données historiques
Le contrôle de gestion permet de relier stratégie et opérationnel.
- Plan d’affaire stratégique
- Construction budgétaire
- Alignement des décisions
L’analyse des données permet d’orienter les décisions et d’améliorer la performance.
- Analyse des résultats
- Comparaison N-1 / budget
- Identification des écarts
- ① Structurer les données
- ② Définir les axes de gestion
- ③ Construire le budget
- ④ Produire et analyser les données
Transformer les données en informations utiles pour piloter l’entreprise.
Le contrôle de gestion devient ainsi un outil central d’aide à la décision.
🎯 Objectifs de la mission
La mission du contrôle de gestion vise à fournir une information structurée, régulière et exploitable afin de piloter la performance de l’entreprise.
Produire mensuellement un tableau de bord permettant de suivre l’activité et d’éclairer les décisions.
- Tableaux de bord mensuels et cumulés
- Analyse par DAS et axes de gestion
- Vision globale et détaillée de l’activité
- ① Comparaison Prévision / Réalisation
- ② Analyse par DAS et axes
- ③ Identification des dérives
L’objectif est de structurer les données pour faciliter la compréhension et la prise de décision.
- Structuration et lisibilité des informations
- Possibilité de simulation
- Aide à la décision stratégique
- Amélioration de la qualité des analyses
- Gain de réactivité
- Optimisation du temps de production
La mission inclut également le transfert de compétences afin d’assurer l’autonomie des équipes.
- Maîtrise des outils
- Compréhension de la démarche
- Appropriation des méthodes de pilotage
- ① Produire un tableau de bord mensuel
- ② Analyser les écarts
- ③ Structurer l’information
- ④ Améliorer la performance
Donner aux dirigeants une vision claire, fiable et exploitable pour piloter l’entreprise efficacement.
📶 Étapes de la mission
La mise en place du contrôle de gestion opérationnel repose sur des étapes structurées permettant de concevoir des outils pertinents et exploitables pour le pilotage.
La première étape consiste à définir les tableaux de bord adaptés aux besoins de pilotage.
- Formaliser les tableaux de bord souhaités
- Identifier les informations nécessaires
Les indicateurs doivent être définis selon des critères clairs pour garantir leur utilité.
- Définir les indicateurs pertinents
- Structurer les modalités de restitution
- Adapter les formats au besoin décisionnel
Le plan analytique est une organisation structurée permettant d’exploiter les données selon les axes de gestion et les DAS (Domaines d’Activité Stratégique).
- Organisation des données par axes stratégiques
- Extraction des informations par activité
- Vision globale et cohérente de l’entreprise
L’exploitation se fait par thème ou rubrique, et non par objet individuel.
Exemple : les frais de véhicule sont regroupés par thème (sites, activités, métiers) et non par immatriculation.
Le traitement repose sur la combinaison des données analytiques et comptables pour produire une information exploitable.
Le plan analytique doit respecter des règles simples pour rester efficace.
- Simplicité
- Logique
- Compréhensibilité
Le plan analytique ne se limite pas à la finance, il doit être utilisable par tous les services.
- Production
- Commercial
- Gestion globale
Les comptes comptables ne doivent pas être déclinés de manière complexe.
Principe : on n’adapte pas les comptes comptables, on les affecte analytiquement selon les axes définis.
- ① Définir les tableaux de bord
- ② Structurer les indicateurs
- ③ Organiser le plan analytique
- ④ Exploiter les données
Mettre en place un système de pilotage clair, structuré et orienté décision.
⚙️ Process de la gestion financière
Une gestion financière performante repose sur trois piliers : fiabilité (reporting), discipline (suivi budgétaire) et anticipation (pilotage stratégique).
- Bilan et compte de résultat
- Clôtures et fiscalité
- Fiabilité des données
- Reporting mensuel
- KPI financiers
- Lecture pour la direction
- Budget vs réalisé
- Analyse des écarts
- Plans correctifs
- Rolling forecast
- Plan de trésorerie
- KPI de liquidité
- Business cases
- Scénarios
- Décisions d’investissement
L’analyse financière permet de transformer les données en décisions opérationnelles et stratégiques.
Objectif : fiabilité et transparence
Livrables : rapports mensuels, KPI
Décisions : comprendre et prioriser
Objectif : discipline financière
Livrables : budget, écarts
Décisions : arbitrer les dépenses
Objectif : anticipation
Livrables : plan de trésorerie, BFR
Décisions : financer et sécuriser
Objectif : création de valeur
Livrables : ROI, scénarios
Décisions : investir et transformer
- Données tardives
- Décisions intuitives
- Risque financier élevé
- Projections incertaines
- Plans peu fiables
- Priorité : fiabiliser
- Reporting structuré
- Suivi budgétaire maîtrisé
- Optimisation des marges
- Scénarios financiers
- Décisions rapides
- Création de valeur
📊 Suite DECID V9.1
Une suite complète pour structurer, fiabiliser et piloter la performance financière de l’entreprise.- Construction budgétaire annuelle
- Simulation de scénarios (croissance, crise)
- Pilotage multi-axes (DAS, activités)
- Budget multi-axes
- Simulation dynamique
- Suivi Prévision / Réalisation
- Vision anticipée
- Alignement stratégique
- Décisions éclairées
- Reprise des balances comptables existantes
- Transformation vers plan analytique
- Préparation du reporting
- Contrôle de cohérence
- Concaténation des balances
- Conversion analytique
- Gestion multi-devises
- Suppression des ressaisies
- Fiabilité des données
- Gain de temps
- Suivi Budget / Réel mensuel
- Analyse des écarts
- Production de tableaux de bord
- Production des SIG
- Intégration des OD
- Répartition des charges
- Comparaison N-1 / Budget / Réel
- Réactivité immédiate
- Vision claire
- Pilotage efficace
📊 Évaluation de la mise en oeuvre d’un contrôle de gestion
Mise en œuvre du contrôle de gestion pour piloter l’activité, sécuriser les décisions et assurer la performance durable de l’entreprise.
Préalable
- Entreprise en création
- Entreprise existante
- Reprise ou restructuration
- Développement d’activité(s)
- Petite structure
- PME structurée
- Organisation multi-activités
- Suivi de la rentabilité
- Maîtrise des coûts
- Aide à la décision
- Anticipation financière
Mise en œuvre
- Analyse de l’organisation
- Identification des besoins
- Analyse des données existantes
Livrable : Diagnostic de gestion
Durée : 2 à 5 jours
Budget : 500 € à 1 500 €
Objectif : Structurer le projet par domaines d’activité stratégiques
- Identification des DAS
- Segmentation des activités
- Hiérarchisation des priorités
- Structuration des axes d’analyse
Livrable : Plan analytique validé
Durée : 2 à 5 jours
Budget : 500 € à 1 500 €
- Élaboration du budget
- Définition des objectifs
- Projection des activités
Outil : Budget V9
Livrable : Budget prévisionnel
Durée : 1 à 2 semaines
Budget : 1 000 € à 2 500 €
Objectif : Définir les règles d’affectation analytique dans le logiciel de comptabilité de l’entreprise
- Définition des règles d’imputation
- Organisation des axes analytiques
- Paramétrage dans le logiciel de comptabilité
- Convention de saisie des données
- Normalisation des flux d’information
Finalité : Produire une balance analytique mensuelle fiable
Livrable : Convention analytique formalisée et paramétrée
Durée : 2 à 5 jours
Budget : 500 € à 1 500 €
- Collecte des données comptables
- Organisation des flux
- Classement des informations
Livrable : Base de données structurée
Durée : 2 à 5 jours
Budget : 300 € à 1 000 €
- Traiter les balances analytiques
- Analyse des écarts
- Extraire les balances mensuelles
- Proposer un résultat mensuel et cumulé
- Lecture des performances
Outil : Balance V9
Livrable : Balance analytique
Durée : 1 semaine
Budget : 500 € à 1 500 €
- Construction des tableaux de bord
- Suivi mensuel et cumulé
- Analyse des indicateurs clés
Outil : Report V9
Livrable : Tableaux de bord analytiques
Durée : 1 semaine
Budget : 500 € à 1 500 €
- Présentation des résultats
- Partage avec le dirigeant
- Support à la décision
Livrable : Synthèse de gestion
Durée : 2 à 3 jours
Budget : 300 € à 800 €
- Suivi des performances
- Ajustement des actions
- Amélioration continue
Durée : continu
Budget : 50 € à 300 € / mois
🧾 Convention
Les applications DECID reposent sur des principes techniques et organisationnels garantissant leur simplicité d’utilisation, leur autonomie et leur adaptabilité.
Les solutions DECID sont conçues pour être simples, autonomes et directement exploitables dans l’environnement Excel.
- Compatibilité Excel PC (2010, 2013, 2016, 2019)
- Mono-fichier autonome facilitant la mobilité
- Prise en main rapide avec menu contextuel intégré
- Documentation intégrée via annotations contextuelles
- Possibilité d’ajouter des feuilles personnalisées
- Utilisation des macros pour automatiser les traitements et la navigation
L’utilisation des applications DECID implique une responsabilité utilisateur quant aux résultats produits.
Les données relatives à la performance et aux résultats sont sous la responsabilité de l’acheteur et n’engagent pas l’auteur.
L’auteur se réserve le droit de faire évoluer les applications afin d’en améliorer les fonctionnalités.
Les droits et obligations liés à l’utilisation ne peuvent être transférés et sont régis par le droit français.
- Applications autonomes et simples à utiliser
- Basées sur Excel avec automatisation
- Adaptables aux besoins métiers
Offrir des outils fiables, flexibles et immédiatement opérationnels pour piloter la performance.
📑 Modalités
Les modalités définissent les conditions financières et organisationnelles de mise en œuvre des applications et de la mission DECID.
La facturation est réalisée de manière progressive en fonction de l’avancement de la mission.
- Règlement par virement bancaire ou par chèque
- Facturation mensuelle en situation
- Paiement au fur et à mesure de l’avancement
Les frais liés à la réalisation de la mission sont à la charge du client.
- Téléphonie
- Déplacements
- Restauration
- Hébergement
Toute évolution ou demande spécifique doit faire l’objet d’une formalisation préalable.
- Demande écrite obligatoire
- Chiffrage préalable
- Facturation au temps passé
Les applications DECID sont facturées au fur et à mesure de leur mise à disposition.
Cette approche garantit une facturation alignée sur la livraison effective des solutions.
- Facturation progressive
- Frais à la charge du client
- Demandes complémentaires encadrées
Assurer une transparence financière et un cadre clair pour la réalisation de la mission.